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Comparativa Global de Fiscalidad Cripto y Web3 (2026)
Consulte los tipos impositivos oficiales, exenciones por períodos de tenencia, métodos de cálculo de coste base y obligaciones de declaración.
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España REF: CRYPTO-ES-2026 🎉 100% Tax-Free under applicable statutory rules!
Tabla Comparativa Global de Fiscalidad de Criptoactivos
Comparativa detallada de ganancias de capital, fiscalidad de staking/minería y límites de exención.
| País | Ganancia a Corto Plazo | Ganancia a Largo Plazo | Período de Tenencia | Permutas (Swaps) | Staking y Minería | Método de Coste | Guía |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
 | 0% – 45% | 0% (1yr+) | 12 Meses | ✗ Tributa | Rendimiento IRPF | FIFO | Ver Normativa → |
 | 10% – 37% | 0% – 20% | 12 Meses | ✗ Tributa | Rendimiento IRPF | FIFO / HIFO | Ver Normativa → |
 | 0% | 0% | ✓ Siempre exento | ✓ Exento | ✓ Exento | Any | Ver Normativa → |
 | 0% | 0% | ✓ Siempre exento | ✓ Exento | Rendimiento IRPF | FIFO | Ver Normativa → |
 | 10% / 20% | 10% / 20% | — | ✗ Tributa | Rendimiento IRPF | Pooling | Ver Normativa → |
 | 30% | 30% | — | ✓ Exento | 30% | Flat 30% | Ver Normativa → |
 | 0% | 0% | ✓ Siempre exento | ✓ Exento | ✓ Exento | FIFO | Ver Normativa → |
 | 0% – 45% | 50% Disc. | 12 Meses | ✗ Tributa | Rendimiento IRPF | FIFO | Ver Normativa → |
 | 15% – 27% | 15% – 27% | — | ✗ Tributa | Rendimiento IRPF | Avg Cost | Ver Normativa → |
 | ~3.6% Wealth | ~3.6% Wealth | — | ✓ Exento | Impuesto Patrimonio | Jan 1 Value | Ver Normativa → |
| | 19% – 28% | 19% – 28% | — | ✗ Tributa | 19% – 28% | FIFO | Ver Normativa → |
 | 27.5% | 27.5% | — | ✓ Exento | 27.5% | FIFO | Ver Normativa → |
 | 30% + 4% | 30% + 4% | — | ✗ Tributa | 31.2% | FIFO | Ver Normativa → |
 | 5% – 55% | 5% – 55% | — | ✗ Tributa | Otros ingresos | Avg Cost | Ver Normativa → |
 | 28% | 0% (1yr+) | 12 Meses | ✗ Tributa | 28% | FIFO | Ver Normativa → |
 | 26% | 26% | — | ✓ Exento | 26% | LIFO | Ver Normativa → |
 | 0% / 33% | 0% | ✓ Siempre exento | ✓ Exento | 33% | FIFO | Ver Normativa → |
 | 30% | 30% | — | ✗ Tributa | 30% | Avg Cost | Ver Normativa → |
 | 37% – 52% | 37% – 52% | — | ✗ Tributa | Rendimiento IRPF | FIFO | Ver Normativa → |
 | 30% / 34% | 30% / 34% | — | ✗ Tributa | Rendimiento IRPF | FIFO | Ver Normativa → |
 | 0% | 0% | ✓ Siempre exento | ✓ Exento | ✓ Exento | Any | Ver Normativa → |
 | 10% Tipo fijo | 10% Flat Rate | — | ✗ Tributa | Rendimiento IRPF | FIFO | Ver Normativa → |
 | 0% | 0% | ✓ Siempre exento | ✓ Exento | ✓ Exento | Any | Ver Normativa → |
 | 0% | 0% | ✓ Siempre exento | ✓ Exento | ✓ Exento | Any | Ver Normativa → |
 | 0% | 0% | ✓ Siempre exento | ✓ Exento | ✓ Exento | Any | Ver Normativa → |
 | 0% | 0% | ✓ Siempre exento | ✓ Exento | ✓ Exento | Any | Ver Normativa → |
Matriz de operaciones cripto sujetas vs exentas de impuestos
Clasificación integral de actividades con activos digitales según normativas internacionales (AEAT, IRS, HMRC, ATO).
Ganancias patrimoniales (Alteraciones)
Sujeto a tipos del ahorro (19% – 28% en España)Se genera al transmitir criptomonedas cuyo valor haya variado desde su compra.
- ● Venta de cripto por dinero fiat
Intercambio de BTC, ETH por EUR, USD o divisa local.
- ● Permutas cripto a cripto
Intercambio de una criptomoneda por otra (ej. BTC por ETH).
- ● Pago de bienes y servicios con cripto
Compra de artículos o servicios usando criptomonedas o tarjetas cripto.
- ● Trading con margen y liquidaciones
Ganancias realizadas o pérdida de colateral por liquidación de préstamos.
Rendimientos del capital y trabajo
Tributa en la base general o del ahorroEl valor de mercado (FMV) en el momento de recepción se considera ingreso gravable.
- ● Recompensas de Staking y validación
Rendimientos Proof-of-Stake percibidos en su wallet.
- ● Recompensas de Minería PoW
Bloques minados y comisiones de red percibidas.
- ● Airdrops y distribuciones de protocolos
Tokens recibidos sin contraprestación directa.
- ● Rendimientos DeFi Lending y salarios
Intereses en pools de liquidez o cobro de honorarios en cripto.
Operaciones no sujetas / exentas
0% impuestos y sin declaración inmediataTransacciones que no constituyen una alteración patrimonial sujeta.
- ● Compra de cripto con fiat
Adquisición y retención de BTC, ETH sin vender.
- ● Transferencias entre billeteras propias
Movimiento de fondos entre sus propios monederos o exchanges.
- ● Donaciones de cripto (bajo el umbral)
Transferencias gratuitas dentro de los límites exentos de donación.
- ● Creación / Minteo de NFTs
El minteo no genera impuestos hasta la venta posterior del NFT.
Pérdidas patrimoniales deducibles
Compensación de ganancias y arrastrePérdidas que pueden reducir sus ganancias sujetas a impuestos.
- ● Pérdidas patrimoniales realizadas
Ventas por debajo del precio de adquisición (Tax-Loss Harvesting).
- ● Comisiones de gas y de exchanges
Gastos deducibles del valor de transmisión o sumables al de compra.
- ● Estafas, hackeos y rug pulls
Deducibles en ciertas jurisdicciones como pérdida patrimonial justificada.
- ● Tokens sin valor / Claves perdidas
Baja contable de tokens que han perdido totalmente su liquidez.
Métodos de valoración de coste base (FIFO vs HIFO vs Promedio)
El método de asignación de costes determina la ganancia neta a tributar. Conozca las directrices oficiales.
First-In, First-Out (FIFO)
Las primeras unidades adquiridas se consideran las primeras transmitidas.
Highest-In, First-Out (HIFO)
Se venden primero las unidades más caras para minimizar la ganancia imponible.
Coste medio ponderado (ACB)
Calcula el precio medio ponderado de todas las monedas del mismo tipo.
Share Pooling (Section 104)
Reglas de consolidación de cartera a 30 días en el Reino Unido.
PREGUNTAS FRECUENTES — Impuestos sobre Criptomonedas y Web3 por País (Guía 2026)
Respuestas claras a las preguntas más frecuentes sobre fiscalidad de criptomonedas, declaraciones y exenciones.
¿Debo pagar impuestos por mis criptomonedas si no las cambio a dinero fiat (euros)?
En España (según criterio vinculante de la DGT), cualquier permuta de una criptomoneda por otra es una alteración patrimonial sujeta a tributación (19%–28%), incluso sin transferir dinero al banco.
¿Cómo tributan el staking y los airdrops?
Hacienda (AEAT) considera las recompensas de staking e ingresos por airdrops como rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales a su valor de mercado en el momento de recibirlos en el wallet.
¿Qué método de valoración se utiliza en España para criptomonedas?
La Agencia Tributaria (AEAT) establece el criterio FIFO (First-In, First-Out) de forma obligatoria para el cálculo de las ganancias o pérdidas patrimoniales en la declaración de la Renta.
¿Se informan las operaciones con criptomonedas a Hacienda automáticamente?
Sí, a través de los modelos oficiales (Modelo 721 para saldos en el extranjero) y las normativas europeas DAC8 y CARF, los exchanges reportan balances y transacciones de clientes.
Aviso Legal y Tributario
Esta página ofrece orientación educativa e informativa sobre la fiscalidad de las criptomonedas. Los tipos y normativas son orientativos. Consulte a un asesor fiscal colegiado para un análisis personalizado.