AT • KRYPTO-STEUERLEITFADEN 2026

Krypto-Steuer in Österreich (Leitfaden 2026)

Gesetzliche Steuervorschriften, Kapitalertragsteuersätze, Staking-Erträge, Mining und Haltefristen in Österreich.

01 Steuerjurisdiktion wählen

Österreich EUR · AT

02 Transaktionsarten auswählen Mehrfachauswahl möglich

💹 Veräußerungsgewinne (Verkäufe)

Krypto → Fiat Verkauf CGT Krypto ↔ Krypto Swap CGT NFT Verkauf / Flip CGT DeFi Liquiditätsausstieg CGT

⛏️ Einkunftsereignisse (Einkommen)

Staking & Validierung Income Mining Erträge Income Airdrops & Forks Income DeFi Lending Zinsen Income

03 Gewinn- / Ertragsbetrag EUR (€)

€

04 Haltedauer der Vermögenswerte 📅 Langfristig (≥{months}M)

Jahre

Monate

Gesamte Haltedauer 14 Monate

QUALIFIZIERT FÜR LANGFRISTIGEN STEUERSATZ (GEHALTEN ≥ 12 MONATE)

Haltedauer überschreitet die gesetzliche Freigrenze (12M). Günstigerer Steuersatz greift.

📡 Automatische Echtzeit-Berechnung bei Parameteränderung

TAXLE STEUERBELEG STEUERJAHR 2026

Österreich REF: CRYPTO-AT-2026

Geschätzte Steuerlast € 0 ✅ 100% Steuerfrei

Effektiver Steuersatz 0.0%

Veräußerungspreis − Anschaffungskosten − Gebühren —

Steuerpflichtiger Betrag € 50,000

Steuerschuld (−) – € 0

Verbleibender Nettogewinn € 50,000

📋 ANGEWENDETE GESETZLICHE REGEL

🎉 100% Tax-Free under applicable statutory rules!

Krypto → Fiat

🛡️ GEPRÜFTE DATEN

Zuletzt geprüft am 2026-08-20 • Geprüft vom Taxle International Tax Research Team

🏛️ Bundesministerium für Finanzen (BMF Österreich) ↗

STEUERJAHR 2026

Wichtige Steuerfakten auf einen Blick — Österreich

Rechtliche Einstufung Einkünfte aus realisierten Wertsteigerungen von Kryptowährungen (§ 27 Abs 4a EStG)

Kurzfristiger Gewinn 27.5% Flat Special Tax Rate (KESt)

Langfristiger Gewinn 27.5% Flat Special Tax Rate (No 1-year holding exemption for post-Feb 2021 crypto)

Staking & Mining Steuer 27.5% Special Tax Rate upon realization (Staking is tax-neutral until sold)

Steuerfreie Haltefrist Keine / Sofort steuerbar

Freibeträge / Freigrenzen €0 (Old holdings acquired before March 1, 2021 remain grandfathered and tax-free after 1 year)

Steuerformulare Einkommensteuererklärung E1 & Beilage E1kv

Abgabefrist April 30 (paper) / June 30 (FinanzOnline)

Steuerbare vs. steuerfreie Krypto-Transaktionen

Transaktionsart	Steuerbar?	Steuerliche Behandlung & Hinweise
Krypto in Fiat (EUR)	STEUERBAR	Flat 27.5% special tax rate applies to realized capital gain
Krypto-Tausch (Swap)	STEUERFREI	100% Tax-neutral under the Eco-Social Tax Reform (ÖkoStRefG 2022)
Staking-Erträge Receipt	STEUERFREI	Tax-neutral upon receipt with €0 acquisition cost; 27.5% tax triggered only upon subsequent fiat sale

📐 Anschaffungskosten & Ermittlungsmethode

Anerkannte Berechnungsmethode: Moving Average Cost or FIFO

In Österreich müssen Krypto-Investoren detaillierte Aufzeichnungen führen (Zeitstempel, Transaktions-Hashes, Anschaffungskosten in EUR und Veräußerungskurs).

📝 Meldepflichten & Steuererklärung

Gesetzliche Steuerformulare: Einkommensteuererklärung E1 & Beilage E1kv

Jährliche Abgabefrist: April 30 (paper) / June 30 (FinanzOnline)

Die Steuererklärung muss alle realisierten Gewinne aus zentralen Krypto-Börsen und selbstverwalteten Wallets umfassen.

🌍 Steueransässigkeit & Wegzugsbesteuerung

Steuerinländer in Österreich unterliegen der unbeschränkten Steuerpflicht für weltweite Einkünfte. Residency rules under § 26 BAO. Wegzugsbesteuerung applies to unrealized crypto appreciation upon moving outside the EU/EEA.

🏛️ Offizielle Quellen der Finanzbehörden

Alle Daten auf dieser Seite basieren auf den offiziellen Richtlinien der nationalen Steuerbehörde:

🏛️ Bundesministerium für Finanzen (BMF Österreich) ↗

FAQ

Häufig gestellte Fragen zur Krypto-Steuer in Österreich

Präzise Antworten auf häufig gestellte Fragen zu Krypto-Besteuerung, Freibeträgen und Meldepflichten.

Wie wird Krypto in Österreich besteuert?

In Österreich unterliegen Veräußerungsgewinne den geltenden gesetzlichen Bestimmungen für das Steuerjahr 2026. No. Under the 2022 Austrian Tax Reform, swapping one cryptocurrency for another is completely tax-neutral. Tax (27.5%) is only realized when exchanging crypto for fiat currency (like EUR) or purchasing goods/services.

⚖️

Steuerlicher & Rechtlicher Hinweis

Diese Seite dient ausschließlich Informations- und Bildungszwecken zur Krypto-Besteuerung. Steuersätze und Vorschriften können sich ändern. Wenden Sie sich für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater.